ان الإمارات العربية المتحدة معروفة ببيئتها الضريبية الجذابة بشكل لا يصدق.  ،مثل، تواصل البلاد ،وفرض ضريبة بنسبة 0٪ على كل من دخل الشركات من الأفراد.   

ومع ذلك ، في حين أن المشهد الضريبي قد يكون جذابًا ، إلا أنه ليس صحيحًا القول بأن الإمارات معفاة من الضرائب. هناك ضريبة مشتركة واحدة يتم سدادها بواسطة جميع الأفراد تقريبًا والعديد من الشركات ، وهي ضريبة القيمة المضافة. 

تم تطبيق الضريبة الجديدة في 1 كانون الثاني (يناير) 2018 بمعدل ثابت قدره 5٪ ، وتم تقديم الضريبة الجديدة لتزويد الحكومة بمصدر إضافي للدخل ، خارج إيرادات النفط ، لتوفير مجموعة من الخدمات العامة عالية الجودة.

إذا كان نشاطك التجاري مطلوبًا لدفع ضريبة القيمة المضافة ، فستحتاج أولاً إلى التسجيل. لمساعدتك في القيام بذلك ، يرجى اتباع الدليل  التالي لتسجيل ضريبة القيمة المضافة ..

تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة

انّ تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة غير ملزم لجميع الشركات. يجب عليك التسجيل للحصول على ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات إذا تجاوزت المستلزمات والواردات الخاضعة للضريبة 375،000 درهم.

من الممكن أيضًا التسجيل لدفع ضريبة القيمة المضافة طوعًا إذا تجاوزت المستلزمات والواردات الخاضعة للضريبة 187،500 درهم إماراتي. 

لأغراض ضريبة القيمة المضافة ، تعرف هيئة الضرائب الفيدرالية في الإمارات العربية المتحدة (FTA) اللوازم الخاضعة للضريبة على أنها: 

supply انّ استيراد السلع أو الخدمات التي تقدمها شركة في دولة الإمارات العربية المتحدة والتي قد تخضع للضريبة بمعدل 5 ٪ أو 0 ٪. تؤخذ الواردات أيضًا في الاعتبار لهذا الغرض  وفي حال  كان استيراد هذه السلع أو الخدمات خاضعًا للضريبة على ان يتمّ تداخل دولة الإمارات العربية المتحدة. 

بعبارات بسيطة ، يتم جمع ضريبة القيمة المضافة من قبل عميل من عملائها ودفعها للحكومة.  كما يمكن استرداد أي ضريبة للقيمة المضافة المدفوعة من قبل شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة لمورديها من الحكومة.

كيفية التسجيل لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة

كما هو الحال مع الكثير من المسؤولين الحكوميين في هذا الجزء من العالم ، فإن عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة واضحة إلى حد ما حيث تقدم لك طلب مشورة الخبراء مسبقًا. 

الخطوة الأولى في عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة هي إنشاء حساب على موقع هيئة التجارة الفيدرالية (FTA).

هذه العملية هي أيضا واضحة. قم أولاً بزيارة eservices.tax.gov.ae واختر "تسجيل". 

بعد ذلك ، قم بملء التفاصيل المطلوبة - عنوان البريد الإلكتروني وكلمة المرور وسؤال الأمان وما إلى ذلك. بمجرد الانتهاء من هذه الخطوة ، ستتلقى رسالة تأكيد عبر البريد الإلكتروني على عنوانك المسجل تشرح كيفية المتابعة. 

بعد التحقق من بريدك الإلكتروني ، يمكنك تسجيل الدخول إلى حساب الخدمة الإلكترونية وبدء عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة.

تسجيل ضريبة القيمة المضافة متطلبات دولة الإمارات العربية المتحدة

بمجرد تسجيل الدخول إلى بوابة الخدمات الإلكترونية الخاصة باتفاقية التجارة الحرة ، يجب عليك النقر فوق "التسجيل للحصول على ضريبة القيمة المضافة" للبدء. 

هناك العديد من مستندات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة المطلوبة لإكمال طلبك. وتشمل هذه: 

تفاصيل شخصية

معلومات الاتصال

المعلومات المصرفية

معلومات العمل - بما في ذلك تلك التي لديك علاقات تجارية معها

بمجرد الانتهاء من التطبيق ، انقر فوق إرسال للموافقة. 

عند تسجيلك بنجاح في ضريبة القيمة المضافة ، ستتلقى رقم التسجيل الضريبي (TRN). هذا مطلوب عند إرسال ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك. 

لا توجد رسوم تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة مستحقة للدفع مقابل استخدام هذه الخدمة.

إلغاء التسجيل لضريبة القيمة المضافة

إذا احتجت إلى ذلك ، فمن الممكن أيضًا إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن أي شركة قد سجلت طوعًا لضريبة القيمة المضافة يجب أن تظل مسجلة لمدة لا تقل عن 12 شهرًا قبل التقدم بطلب إلغاء التسجيل. 

يجب عليك إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة إذا:

تتوقف شركتك عن صنع اللوازم الخاضعة للضريبة.

تقل قيمة المستلزمات الخاضعة للضريبة عن الحد الطوعي.

لا تتوقع عبور اللوازم الخاضعة للضريبة للحد الطوعي خلال الثلاثين يومًا القادمة. 

كيفية دفع ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة

عندما يحين الوقت لإرسال إرجاع ضريبة القيمة المضافة ، يمكنك أيضًا القيام بذلك عبر بوابة خدمات التجارة الإلكترونية.

لتقديم العودة:

تسجيل الدخول إلى الخدمات الإلكترونية والنقر فوق علامة التبويب ضريبة القيمة المضافة.

أكمل الأنْموذج  بما في ذلك تفاصيل دخلك وحساب ضريبة القيمة المضافة.

إرسال عودتك.

ادفع ضريبة القيمة المضافة

اللوائح التنفيذية لضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة

لضمان فهم الشركات في الإمارات العربية المتحدة لمتطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة بالكامل ، نشرت وزارة المالية لوائح ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة.

متطلبات التسجيل الإلزامي هي كما يلي

يجب أن تكون عتبة التسجيل الإلزامي 375،000 درهم (ثلاثمائة وخمسة وسبعون ألف درهم).

يجب على الشخص المطلوب للتسجيل من أجل الضريبة وفقًا لأحكام المرسوم أن يقدم طلب التسجيل الضريبي إلى السلطة في غضون (30) يومًا من طلب التسجيل.

في حالة عدم تقديم شخص لطلب التسجيل الضريبي الخاص به على الرغم من أنه ملزم بذلك ، تسجل السلطة ذلك الشخص اعتبارًا من التاريخ الذي أصبح فيه  مسؤولًا أولاً عن التسجيل للضريبة كما تفرض العقوبات اللازمة وفقًا للقانون الاتحادي رقم (7) لعام 2017 بشأن الإجراءات الضريبية.

إذا تجاوزت الإمدادات التي قدمها شخص ما ، بموجب المرسوم القانوني ، عتبة التسجيل الإلزامي خلال فترة الاثني عشر شهرًا السابقة ، تسجله السلطة  سارياً المفعول اعتبارًا من اليوم الأول من الشهر التالي للشهر مطلوب للتسجيل ، سواء كان هو أم لا